一、引言
在当今经济环境快速变化以及企业竞争日益激烈的背景下，业财融合已成为企业实现高效运营与可持续发展的关键策略。传统的财务工作主要侧重于记账、算账和报账等基础核算职能，然而，这种模式逐渐难以满足企业日益增长的管理需求。业财融合强调财务部门与业务部门的深度协作与有机融合，要求财务人员走出传统的“舒适区”，积极参与到业务流程中，从价值创造的角度为企业提供决策支持。对于广大财务人员而言，这既是一次重大的转型挑战，同时也蕴含着前所未有的发展机遇。
二、业财融合大趋势下财务人员转型的挑战
（一）思维模式转变的挑战
长期以来，财务人员形成了严谨、保守的思维模式，更注重数据的准确性和合规性。例如在编制财务报表时，严格遵循会计准则和相关法规，确保数据准确无误。但在业财融合模式下，需要从单纯的“向后看”（对历史数据的处理）转变为“向前看”（对业务未来发展的预测与规划）。以新产品研发项目为例，传统财务思维可能仅关注项目预算是否超支，而业财融合思维要求财务人员还要从市场前景、预期收益等方面评估项目可行性，这对财务人员的思维转变提出了很高要求。这种思维模式的转变并非一蹴而就，许多财务人员受固有思维束缚，难以迅速适应新的要求。
（二）业务知识匮乏的挑战
财务人员往往对财务领域的专业知识有深入了解，但对业务知识的掌握相对不足。例如，制造业企业的财务人员如果不了解生产工艺流程，就很难准确分析生产成本构成以及成本控制的关键环节。在采购业务中，不熟悉原材料市场行情、供应商选择标准等业务知识，就无法从财务角度为采购决策提供有效支持。不了解销售业务中的客户信用管理、销售渠道特点等，在进行应收账款管理和销售业绩评估时就会缺乏全面性和准确性。业务知识的缺失使得财务人员在与业务部门沟通协作时存在障碍，难以真正融入业务流程。
（三）沟通协作能力不足的挑战
业财融合需要财务人员与业务部门密切沟通协作。然而，财务人员与业务人员的语言体系存在差异。财务人员习惯使用专业的财务术语，如资产负债率、毛利率等，而业务人员更关注市场份额、销售量等业务指标。这种语言差异导致沟通不畅。比如在讨论项目盈利情况时，财务人员用复杂的财务分析模型进行阐述，业务人员可能一头雾水，无法准确理解核心要点。此外，财务部门和业务部门的工作目标也存在一定差异，财务部门注重风险控制和成本节约，业务部门则更追求业务拓展和业绩增长。这种目标差异容易引发部门之间的矛盾和冲突，对财务人员的沟通协作能力构成挑战。
（四）数据分析与应用能力的挑战
业财融合要求财务人员具备更强的数据分析与应用能力。随着企业信息化程度的提高，大量的业务数据和财务数据涌现。但目前很多财务人员仅能对数据进行简单的汇总和分析，如计算财务比率等。在面对复杂的业务场景时，如分析客户行为对企业利润的影响，或者评估不同营销策略的投入产出比，缺乏深入挖掘数据背后信息的能力。而且，很多财务人员不熟悉先进的数据分析工具和技术，如数据挖掘算法、大数据分析平台等，无法有效利用海量数据为企业决策提供有力支持。
三、业财融合大趋势下财务人员转型的机遇
（一）拓展职业发展路径
传统财务岗位晋升路径相对狭窄，主要集中在财务核算、财务管理等领域。而在业财融合趋势下，财务人员有机会拓展到业务领域，实现多元化职业发展。例如，财务人员可以凭借对财务数据的敏感度和分析能力，转型为业务分析师，参与业务决策和战略规划。或者成为项目财务经理，负责重大项目的财务管理与业务协调，从项目立项到实施再到收尾，全程参与并提供专业支持。这种跨领域的职业发展路径为财务人员打开了更广阔的职业发展空间，提升了其在企业中的地位和价值。
（二）提升综合能力
业财融合促使财务人员不断学习业务知识，加强与业务部门的沟通协作，从而提升自身的综合能力。一方面，通过深入了解业务流程，财务人员能够将财务知识与业务实际相结合，更好地为企业解决实际问题，提升问题解决能力。例如，在制定成本控制方案时，不仅从财务角度考虑降低成本，还能结合生产工艺和业务流程提出更具针对性的措施。另一方面，频繁的沟通协作锻炼了财务人员的沟通能力、团队协作能力和领导能力。在跨部门项目中，财务人员需要协调各方资源，推动项目顺利进行，这有助于培养其领导才能和团队协作精神。
（三）成为企业价值创造者
传统财务工作主要是对企业经济活动的记录和反映，而业财融合使财务人员能够从价值创造的角度参与企业经营。财务人员通过对业务数据和财务数据的深度分析，能够发现业务流程中的潜在价值点和风险点。例如，通过分析销售数据和成本数据，发现某些产品或客户群体的盈利空间较大，为企业调整产品结构和营销策略提供依据。或者通过成本效益分析，优化业务流程，降低企业运营成本，直接为企业创造价值。这种从后台支持角色向价值创造角色的转变，让财务人员在企业中获得更高的认可度和成就感。
（四）适应数字化时代发展需求
随着数字化技术的快速发展，企业财务管理正朝着数字化、智能化方向迈进。业财融合为财务人员提供了适应这一发展趋势的契机。在业财融合过程中，财务人员需要参与企业信息化建设，了解和应用各种财务软件、业务系统以及数据分析工具。例如，通过实施业财一体化系统，实现业务数据与财务数据的实时共享和自动处理，提高财务管理效率和准确性。掌握这些数字化技能，使财务人员能够在数字化时代的职场竞争中占据优势，更好地适应企业未来发展的需求。
四、财务人员应对转型挑战与抓住机遇的策略
（一）转变思维模式
- 树立战略思维 财务人员要站在企业战略高度看待业务活动，关注行业发展趋势和市场动态。例如，定期研究行业报告，了解竞争对手的战略布局，为企业制定战略规划提供财务视角的建议。在企业规划新业务领域时，从财务角度评估战略可行性，包括资金需求、预期收益、风险承受能力等，帮助企业做出科学决策。
- 培养业务导向思维 将财务工作与业务目标紧密结合，主动了解业务部门的需求和痛点。例如，参加业务部门的例会和项目研讨会，深入了解业务进展情况。在制定财务政策和流程时，充分考虑对业务的影响，确保财务工作能够支持业务的顺利开展。对于业务部门提出的财务问题，及时提供解决方案，以业务需求为导向开展财务工作。
（二）加强业务知识学习
- 系统学习业务流程 财务人员应深入学习企业的核心业务流程，如采购、生产、销售等。可以通过参加业务培训课程、实地参观业务部门、与业务人员交流等方式，全面了解业务流程的各个环节。以生产流程为例，了解原材料采购、生产加工、产品质检、库存管理等流程，掌握每个环节的成本构成和风险点，为成本控制和财务管理提供依据。
- 关注行业动态和市场信息 关注所在行业的发展趋势、市场竞争格局、技术创新等信息。例如，订阅行业资讯期刊、参加行业研讨会、关注行业专家的社交媒体账号等，及时获取最新的行业信息。了解行业新技术的应用对企业业务和财务的影响，如新技术可能带来的成本结构变化、收入模式创新等，提前做好财务规划和应对措施。
（三）提升沟通协作能力
- 优化沟通方式 财务人员要学会用通俗易懂的语言与业务人员沟通，避免使用过于专业的财务术语。在汇报财务分析结果时，可以采用图表、案例等形式，直观地展示财务信息。例如，用柱状图对比不同产品的销售业绩和利润贡献，用实际案例解释财务指标的含义和影响。同时，要积极倾听业务人员的意见和需求，尊重业务部门的工作方式和目标，建立良好的沟通氛围。
- 加强团队协作 积极参与跨部门项目，主动承担财务管理职责，与业务人员共同推进项目进展。在项目团队中，明确自身角色和职责，与团队成员密切配合。例如，在新产品研发项目中，财务人员与研发人员、市场人员共同制定项目预算和盈利预测，根据项目进展情况及时调整财务策略，确保项目在预算范围内实现预期目标。通过团队协作，增强部门之间的信任和理解，提高工作效率。
（四）提升数据分析与应用能力
- 学习数据分析方法和工具 财务人员要学习先进的数据分析方法，如统计学方法、数据挖掘算法等，掌握数据分析工具的使用，如 Excel 高级功能、Python、SQL 等。通过学习这些方法和工具，能够对海量的业务数据和财务数据进行深入分析。例如，利用 Excel 的数据透视表和函数功能进行数据汇总和分析，使用 Python 进行数据挖掘和建模，通过 SQL 从数据库中提取所需数据。通过不断练习和实践，提高数据分析能力。
- 建立数据驱动的决策支持体系 基于数据分析结果，为企业决策提供有力支持。建立定期的财务分析报告制度，不仅提供财务报表数据，还要深入分析数据背后的业务原因和趋势。例如，通过分析销售数据发现某地区销售额下降，进一步分析原因可能是竞争对手推出了更具竞争力的产品。根据这一分析结果，为企业制定市场策略提供建议，如加强该地区的市场推广、优化产品定价等。通过数据驱动的决策支持体系，提升财务人员在企业决策中的影响力。
五、结论
业财融合作为当今企业发展的大趋势，为财务人员带来了诸多挑战，但同时也蕴含着丰富的机遇。财务人员要深刻认识到转型的必要性和紧迫性，积极主动地应对挑战，抓住机遇。通过转变思维模式、加强业务知识学习、提升沟通协作能力和数据分析与应用能力等策略，实现从传统财务角色向业财融合型财务人才的转变。只有这样，财务人员才能在激烈的职场竞争中立于不败之地，为企业的发展创造更大的价值，共同推动企业在业财融合的道路上不断前进，实现可持续发展。