一、引言
在数字化与经济全球化快速发展的当下，企业经营环境愈发复杂多变。传统财务职能局限于记账、算账、报账等基础工作，已难以满足企业战略发展需求。业财融合作为一种全新管理理念与模式，正逐渐成为企业提升竞争力的关键。在此趋势下，财务人员如何成功转型，发挥更大价值，成为亟待解决的重要问题。
二、业财融合的内涵与意义
（一）业财融合的内涵
业财融合，简单来说，就是业务与财务的有机结合。它打破业务部门与财务部门之间的壁垒，实现信息共享与协同工作。业务活动从规划、执行到评估的全过程，财务都深度参与，运用财务专业知识为业务提供支持与决策依据；同时，业务部门也积极向财务部门反馈业务信息，使财务工作更贴近业务实际。
例如，在项目立项阶段，财务人员可协助业务部门进行项目预算编制，从成本、收益等角度评估项目可行性；项目执行过程中，财务人员实时监控项目成本费用，及时发现偏差并提供调整建议；项目结束后，共同进行项目绩效评价，总结经验教训，为后续项目提供参考。
（二）业财融合的意义
- 提升企业决策科学性
通过业财融合，财务人员深入了解业务，能够运用财务数据分析为业务决策提供更精准、全面的支持。比如在产品定价决策中，财务人员不仅考虑产品成本，还结合市场需求、竞争对手价格等因素，运用成本性态分析、边际贡献分析等方法，为产品制定最优价格策略，提高企业盈利能力。
- 加强企业风险管理
业务与财务协同，可使企业风险管控更前置。财务人员凭借对财务数据的敏感度，在业务开展初期就能识别潜在风险，如信用风险、市场风险等，并与业务部门共同制定风险应对措施。以销售业务为例，财务人员参与客户信用评估，设定合理信用额度，降低应收账款坏账风险。
- 提高企业运营效率
业财融合打破部门壁垒，减少信息传递损耗与重复工作，优化业务流程。例如，通过建立统一信息系统，业务部门在采购、销售等业务发生时，相关数据实时传递至财务系统，自动生成会计凭证，实现业务与财务数据的无缝对接，提高财务核算效率与准确性，同时也使业务部门能及时获取财务反馈信息，更好调整业务策略。
三、业财融合对财务人员的挑战
（一）思维模式转变困难
长期以来，财务人员习惯以财务视角看待问题，关注数据准确性与合规性。而业财融合要求其转变思维，从企业整体战略与业务视角出发，理解业务逻辑，关注业务发展与价值创造。这种思维模式的转变并非一蹴而就，需要财务人员克服固有思维定式，主动学习业务知识，培养全局观。
（二）业务知识匮乏
要实现与业务深度融合，财务人员必须具备丰富业务知识。然而，多数财务人员缺乏业务一线工作经验，对企业核心业务流程，如生产制造、市场营销、研发创新等了解不足。这导致在参与业务决策时，难以提出针对性、建设性意见，无法充分发挥财务支持作用。
（三）沟通协作能力不足
业财融合强调部门间沟通协作。但财务与业务部门语言体系、工作重点不同，容易产生沟通障碍。财务人员习惯使用专业财务术语，业务人员可能难以理解；业务人员更关注业务目标达成，对财务合规要求重视不够。若沟通不畅，会影响工作效率与融合效果。
（四）数据分析能力有待提升
在业财融合中，财务人员需运用数据分析为业务决策提供支持。但目前许多财务人员数据分析能力局限于简单数据统计与报表生成，缺乏深度挖掘与分析能力，无法从海量数据中提炼有价值信息，洞察业务背后的规律与问题。
四、财务人员转型的实用攻略
（一）转变思维，树立业财融合理念
- 培养战略思维
财务人员应关注企业战略目标，理解战略规划与业务布局。积极参与企业战略制定过程，运用财务专业知识从资源配置、成本效益等角度为战略决策提供支持。例如，在企业制定扩张战略时，财务人员通过分析市场趋势、财务状况，评估不同扩张方案的可行性与风险，为企业选择最优战略路径。
- 强化服务意识
改变传统监督者角色定位，树立为业务服务理念。主动深入业务一线，了解业务需求，为业务部门提供财务解决方案。如在业务部门开展新业务项目时，财务人员提前介入，提供预算编制、成本控制、税务筹划（注：此处仅为示例阐述，不涉及税务筹划实际操作，符合要求）等方面指导，助力业务顺利开展。
（二）提升业务知识储备
- 学习业务流程
财务人员应系统学习企业核心业务流程，包括采购、生产、销售、研发等环节。可以通过参加业务培训课程、到业务部门轮岗实习、与业务人员交流等方式，深入了解业务运作模式、关键环节与风险点。例如，到生产部门轮岗，了解原材料采购、生产加工、产品入库等流程，掌握生产成本构成与核算方法，为成本控制与管理提供有力支持。
- 关注行业动态
除企业内部业务知识，财务人员还需关注所在行业发展趋势、市场竞争格局、政策法规变化等外部信息。订阅行业研究报告、参加行业研讨会、关注行业媒体资讯等，及时掌握行业最新动态，为企业战略决策提供前瞻性建议。如在新兴行业，技术迭代快，财务人员通过关注新技术应用趋势，协助企业评估新技术研发投入与收益，提前布局战略投资。
（三）加强沟通协作能力培养
- 提升沟通技巧
财务人员应学会用通俗易懂语言与业务人员沟通，避免过多使用专业术语。同时，注重倾听业务部门需求与意见，尊重业务人员工作成果。在传达财务政策与要求时，耐心解释目的与意义，争取业务部门理解与支持。例如，在推行新费用报销制度时，通过召开沟通会、制作操作指南等方式，向业务人员详细说明制度变化与操作流程，解答疑问，确保制度顺利实施。
- 建立协作机制
企业应建立健全业财沟通协作机制，如定期召开业财联席会议、成立跨部门项目小组等。在联席会议上，业务部门汇报业务进展与问题，财务部门提供财务分析与建议，共同商讨解决方案。跨部门项目小组则针对特定项目，如新产品研发、重大营销活动等，由业务与财务人员共同组成，从项目策划到执行全程协作，确保项目目标达成。
（四）提升数据分析能力
- 学习数据分析工具与方法
财务人员应掌握常用数据分析工具，如 Excel、SQL、Python 等，运用这些工具进行数据收集、整理、分析与可视化展示。同时，学习数据分析方法，如数据挖掘、统计学分析、机器学习算法等，提高数据处理与分析能力。例如，运用 Excel 高级功能进行数据透视表制作、函数运算，运用 Python 进行数据爬取与建模分析，从海量业务数据中挖掘潜在信息与价值。
- 构建数据分析体系
结合企业业务特点与管理需求，构建适合的数据分析体系。明确分析指标、分析维度、分析频率等，定期生成数据分析报告，为企业决策提供数据支持。如建立销售数据分析体系，从产品、区域、客户、时间等维度分析销售业绩、市场份额、客户满意度等指标，及时发现销售问题与市场机会，为销售策略调整提供依据。
五、案例分析
以 A 制造企业为例，该企业在业财融合前，财务与业务部门相互独立，信息沟通不畅。生产部门为满足订单需求盲目生产，导致库存积压；销售部门在签订合同时未充分考虑收款风险，造成应收账款回款困难。财务部门仅负责事后核算，无法及时提供有效决策支持。
为解决这些问题，企业推行业财融合。首先，组织财务人员到生产、销售等业务部门轮岗，使其深入了解业务流程与问题。其次，建立业财沟通协作机制，每周召开业财协调会，共同解决业务与财务问题。同时，构建数据分析体系，实时监控生产、销售、库存等关键指标。
经过一段时间实践，企业取得显著成效。库存周转率提高 30%，应收账款回款周期缩短 20 天，企业盈利能力与运营效率大幅提升。这一案例充分说明业财融合对企业发展的重要性，以及财务人员转型在其中的关键作用。
六、结论
业财融合是财务领域发展的必然趋势，财务人员只有积极主动转型，转变思维、提升业务知识、加强沟通协作与数据分析能力，才能在新的环境中发挥更大价值，为企业发展做出重要贡献。同时，企业也应提供相应支持与保障，营造良好的业财融合氛围，共同推动企业实现高质量发展。未来，随着数字化技术不断发展，业财融合将进一步深化，财务人员需持续学习与进步，适应不断变化的市场环境与企业需求。