一、引言
在当今竞争激烈的商业环境中，企业为了实现可持续发展，提升核心竞争力，业财融合成为众多企业探索的重要方向。业财融合并非简单的业务与财务相加，而是两者深度交融、相辅相成。但在实践过程中，企业会遇到各种各样的挑战。如何有效应对这些挑战，成为推动业财融合成功落地的关键。
二、业财融合实践中的挑战
（一）思维观念差异
- 业务部门思维 业务部门通常更关注业务目标的达成，如销售额增长、市场份额扩大等。他们在制定业务策略和行动方案时，往往以市场为导向，追求快速响应市场变化。例如，业务部门为了拿下一个重要订单，可能会在价格、交付时间等方面做出较大让步，而较少考虑这些决策对成本、现金流等财务指标的影响。
- 财务部门思维 财务部门长期以来形成的谨慎性原则，使其更注重风险控制和合规性。在看待业务活动时，财务人员往往从财务数据的角度出发，关注成本控制、预算执行以及财务风险等。例如，在审批业务项目预算时，财务部门可能会因为担心超出预算或者存在潜在财务风险，对业务部门提出的一些创新业务方案持保守态度。这种思维观念上的差异，导致业务与财务部门在沟通和协作时容易产生分歧，阻碍业财融合的推进。
（二）数据壁垒
- 数据来源分散 企业内部业务系统和财务系统往往相互独立，数据来源广泛且分散。业务部门的数据主要来自销售系统、生产系统、客户关系管理系统等，而财务部门的数据则集中在财务核算系统、预算管理系统等。不同系统的数据格式、编码规则、更新频率等存在差异。例如，销售系统记录的客户信息与财务系统中的客户信息在字段设置和数据精度上可能不一致，这就使得数据在整合和共享时面临困难。
- 数据质量参差不齐 由于各部门对数据的重视程度和管理方式不同，导致数据质量参差不齐。业务部门可能更关注业务操作的便利性，对数据录入的准确性和完整性要求相对较低。比如，销售人员在录入销售订单数据时，可能会因为急于完成订单而遗漏一些关键信息，或者在填写产品规格、价格等数据时出现错误。而财务部门对数据质量要求较高，需要准确的数据进行财务核算和分析。数据质量问题使得业务与财务部门在数据共享和分析时难以达成共识，影响业财融合的效果。
（三）沟通协作不畅
- 沟通渠道不畅 业务与财务部门之间缺乏有效的沟通渠道。在很多企业中，业务部门与财务部门之间的沟通主要通过会议、邮件等传统方式进行。然而，这些沟通方式往往存在信息传递不及时、不全面的问题。例如，业务部门在项目执行过程中遇到一些突发情况，需要及时与财务部门沟通解决方案，但通过邮件沟通可能无法得到及时回复，影响项目进度。此外，会议沟通也可能因为参与人员众多、议题繁杂，导致重要信息被忽略或者误解。
- 专业语言障碍 业务与财务部门使用不同的专业语言，这也给沟通协作带来困难。业务部门通常使用业务术语，如市场份额、转化率、客户生命周期等，而财务部门则使用财务专业术语，如资产负债率、毛利率、净利润等。当双方进行沟通时，可能因为对对方专业术语不理解，导致信息传递错误。例如，业务部门向财务部门汇报项目进展时，使用了一些业务指标来描述项目成果，但财务人员可能无法准确理解这些指标与财务指标之间的关联，从而无法做出准确的财务分析和决策支持。
（四）人才能力不足
- 业务人员财务知识欠缺 业务人员普遍缺乏财务知识，在制定业务决策时无法从财务角度进行综合考量。例如，业务人员在进行项目成本核算时，可能只考虑到直接成本，而忽略了间接成本、机会成本等因素。这就导致业务决策可能在财务上并不合理，影响企业整体效益。
- 财务人员业务能力薄弱 财务人员虽然具备扎实的财务专业知识，但对业务流程和业务模式的了解相对较少。在进行财务分析和预算编制时，无法紧密结合业务实际情况，提供的财务建议对业务发展的指导作用有限。例如，财务人员在编制销售预算时，如果不了解市场趋势、销售策略以及客户需求等业务因素，就难以制定出合理准确的预算方案。
三、应对业财融合挑战的有效策略
（一）转变思维观念
- 加强培训与交流 企业应组织业务与财务人员参加联合培训，邀请行业专家、学者进行授课，讲解业财融合的重要性、理念以及实践案例。通过培训，让业务人员了解财务知识，学会从财务角度评估业务决策的影响；让财务人员熟悉业务流程和业务模式，掌握业务语言。例如，可以开展“财务知识进业务部门”和“业务知识进财务部门”的系列培训活动，定期安排财务人员为业务人员讲解财务报表分析、成本控制等知识，同时安排业务人员为财务人员介绍业务流程、市场动态等内容。
- 建立共同目标 企业应明确业财融合的战略目标，并将其分解为具体的业务和财务指标，让业务与财务部门共同参与目标设定和绩效考核。通过建立共同目标，使业务与财务部门认识到彼此的工作是相互关联、相互支持的，只有共同努力才能实现企业整体目标。例如，将企业的年度利润目标分解为业务部门的销售额目标和财务部门的成本控制目标，业务部门通过拓展市场、增加销售来实现销售额增长，财务部门通过优化成本结构、控制费用支出来降低成本，共同为实现企业利润目标而努力。
（二）打破数据壁垒
- 建立数据共享平台 企业应建立统一的数据共享平台，整合业务与财务系统的数据。通过数据接口将各个业务系统和财务系统的数据实时传输到共享平台，实现数据的集中存储和管理。在共享平台上，对数据进行标准化处理，统一数据格式、编码规则等，确保数据的一致性和准确性。例如，建立企业级的数据仓库，将销售、采购、生产、财务等各类数据汇聚到数据仓库中，并通过数据清洗、转换等技术手段，对数据进行预处理，为业务与财务部门提供高质量的数据支持。
- 加强数据质量管理 建立数据质量管理制度，明确各部门的数据管理职责，规范数据录入、审核、更新等流程。对数据质量进行定期评估和监控，及时发现并纠正数据质量问题。例如，设立数据质量管理员岗位，负责对数据质量进行日常监督和管理；建立数据质量考核机制，将数据质量指标纳入部门和员工的绩效考核体系，激励各部门提高数据质量。
（三）加强沟通协作
- 搭建多元化沟通平台 企业应搭建多元化的沟通平台，除了传统的会议、邮件沟通方式外，还可以利用即时通讯工具、项目管理软件等进行沟通。例如，建立业务与财务部门的微信群或者钉钉群，方便双方及时沟通业务进展、解决问题；使用项目管理软件对项目进行全流程跟踪和管理，业务与财务人员可以在软件中实时查看项目信息、交流沟通。
- 培养跨部门沟通人才 选拔和培养一批既懂业务又懂财务的跨部门沟通人才，作为业务与财务部门之间的桥梁。这些人才能够熟练运用业务和财务两种专业语言，准确传达双方的需求和意图，协调解决沟通协作中出现的问题。例如，可以从业务部门和财务部门中选拔优秀员工，参加跨部门沟通培训课程，培养他们的沟通协调能力和跨部门合作意识。
（四）提升人才能力
- 业务人员财务能力提升 为业务人员提供系统的财务培训课程，包括财务报表分析、成本管理、预算编制等内容。通过培训，使业务人员具备基本的财务分析能力，能够在业务决策中考虑财务因素。例如，可以采用线上线下相结合的培训方式，线上提供财务知识课程视频，供业务人员自主学习；线下组织财务专家进行面对面授课和案例分析，加深业务人员对财务知识的理解和应用。
- 财务人员业务能力提升 安排财务人员深入业务部门进行挂职锻炼，参与业务项目的全过程，了解业务流程、市场动态、客户需求等。同时，鼓励财务人员与业务人员建立定期的沟通交流机制，及时获取业务信息。例如，财务人员可以在销售部门挂职一个月，参与销售项目的洽谈、签约、执行等环节，了解销售业务的实际运作情况，从而在财务分析和决策支持中能够更好地结合业务实际。
四、结论
业财融合是企业提升竞争力、实现可持续发展的必然选择。虽然在实践过程中会遇到思维观念差异、数据壁垒、沟通协作不畅、人才能力不足等诸多挑战，但通过转变思维观念、打破数据壁垒、加强沟通协作、提升人才能力等有效策略，企业能够逐步克服这些困难，实现业务与财务的深度融合。只有这样，企业才能在日益复杂多变的市场环境中，做出更加科学合理的决策，提高运营效率，创造更大的价值。
——部分文章内容由AI生成——